3月15日，中国证监会发布实施经修订的《首发企业现场检查规定》和《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》（下称《辅导规定》）。

　　《首发企业现场检查规定》强调“申报即担责”，规定在检查过程中对撤回上市申请的企业“一查到底”，并增加了不提前告知直接开展检查的机制。同时，进一步规范了现场检查程序，强调现场检查处理标准统一。具体来看，该规定包括四方面内容：

　　一是明确检查期间撤回申请不影响检查实施，检查对象确定后，检查对象撤回发行申请不影响检查工作实施，也不影响证监会及交易所依法依规对检查发现的问题进行处理。

　　三是完善组织与实施流程，完善通知检查对象的程序，明确检查信息通报机制，对检查机构报送检查计划、开展进场工作、申请延期等设置了时限要求，完善现场检查报告格式。

　　四是规范检查结果的运用，审核注册部门应结合发现问题、会商意见、整改完成情况推进审核注册工作。

　　《辅导规定》针对辅导监管存在的重点不够突出、与审核注册衔接还不够紧密等问题进行了修订，要求辅导机构制定辅导环节执业标准和操作流程，督促辅导对象准确把握板块定位和产业政策，明确辅导监管要关注首发企业及其“关键少数”的口碑声誉，规定审核注册工作要充分利用好辅导监管报告，形成辅导监管与审核注册的有机联动。该规定具体修订了四方面内容：

　　一是进一步明确派出机构辅导监管职责。派出机构除对辅导工作成效等开展验收外，还应加强监管理念和政策的传导。

　　二是回应市场关切，增强制度灵活性适应性。辅导期内变更上市板块可连续计算辅导期，测试通过人员一年内可豁免同一板块测试。

　　三是防范风险，建立口碑声誉制度。辅导机构应提交有关辅导对象及其实际控制人、董监高口碑声誉说明，作为后续环节重要参考。

　　四是压实中介机构责任。辅导机构应制定辅导环节执业标准和操作流程，对证券市场知识测试中的不诚信行为严肃处理。

　　证监会有关负责人表示，在首发企业现场检查方面，证监会将大幅提高现场检查比例、扩大覆盖面，现场检查中发现的欺诈发行、财务造假线索，一经查实严惩不贷，以雷霆手段践行以投资者为本的监管理念，压紧压实各方责任，切实提升发行上市监管效能。在IPO辅导监管工作方面，证监会将统筹各派出机构按照时间服从质量的原则，持续做好辅导监管，督促首发企业树立诚信意识、自律意识和法治意识，压实辅导机构责任，形成企业规范负责、机构勤勉尽责、监管有力有效的辅导监管生态，从源头上提高上市公司质量。