在保险行业，“保费论英雄”已成过去时，高质量发展成为共同的追求。但是，还有险企为了粉饰报表或套取费用，仍在铤而走险。

　　近日，银保监会披露了两份罚单，其中，国寿北分因手续费记录不线万元，太平养老“虚列保费”被罚73万元。

　　具体来看，9月16日，银保监会开出罚单。罚单显示，国寿北分参与某单位采购保险产品服务的公开招标并中标，2018年6月至2020年9月，将这一保险业务在核心业务系统中记录为中介机构代理业务，共计保单18份，涉及保费7884.53万元，列支手续费1473.6万元用于支付中介机构其他服务费用。

　　同一日，银保监会开出另一张罚单。罚单显示，2019年第四季度至2020年8月，太平养老无锡中心支公司存在将实际不承担保险责任的保险经办业务基金计入保费收入的违法行为，涉及当地基金管理中心划拨的4037.3万元。

　　一则是将保费异化为中介服务费，另一则是将经办费用异化为保费，均与公司的团险有瓜葛。现在我们就看看与普通大众相关的政策性长护险异化操作。

　　依据银保监会给出的罚单信息看，太平养老无锡中心支公司自2019年7月1日起，承办无锡市社会保险基金管理中心的无锡市长期护理保险服务业务。

　　业务模式为当地社保基金管理中心按合同约定的比例，将长护险基金按季划拨给无锡中支，而无锡中支提供经办服务，并按约定标准列支经办费用，不承担长护险基金亏损，运行的长护险基金当年有结余的，在年度结算次月全额返回。

　　但在业务模式没有发生改变的情况下，太平养老江苏分公司却通过请示总公司，从2019年第四季度起，要求无锡中支将此业务改用“太平共享盛世团体护理保险”承保。

　　于是，自2019年第四季度至2020年8月，无锡中支将当地社保基金管理中心划拨的4037.3万元长护险基金计入了保费收入，其中2019年计入1459.37万元，2020年计入2577.93万元。

　　据了解，保费收入确认的规则中，其中保险合同生效是日常核算时确认保费收入的必要条件，无论保费收入是否收到，只要合同生效，保费收入确认新规则保险公司已经开始承担保险责任，保险公司即应确认保费收入。

　　但从罚单中看，太平养老则是将本不属于公司的长护险基金划转为保费，利用团险的形式将这部分收入计入了业务收入中，异化了保费收入这一概念。

　　为此，银保监会表示，太平养老这一做法，违背了《保险法》第86条规定，“保险公司应当按照保险监督管理机构的规定，报送有关报告、报表、文件和资料。保险公司的偿付能力报告、财务会计报告、精算报告、合规报告及其他有关报告、报表、文件和资料必须如实记录保险业务事项，不得有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏”。

　　基于此，银保监会决定给予太平养老罚款25万元，太平养老江苏分公司罚款35万元，相关责任人罚款13万元，合计处罚73万元。

　　据悉，长护险作为社保之外的另一重要险种，被人们称之为“第六险”。因长护险可在一定程度上缓解因老龄化进程加快而导致的失能老人长期护理保障问题而备受国家重视。自2016年6月人社部印发《关于开展长期护理保险制度试点的指导意见》起，长护险便真正开启了在我国的发展之旅。

　　当时，人社部选取了上海、广州、青岛、重庆、成都等15个城市和山东、吉林2个重点联系省份，率先启动长护险制度试点。2020年9月，长护险试点范围扩展至49个城市，展开为期两年的扩大试点阶段。

　　从商业保险方面看，监管也选取了部分险企试点。据悉，截至目前共有18家险企参与，因此对于险企的管理方面，监管也格外重视。例如，2021年5月，银保监会印发《关于规范保险公司参与长期护理保险制度试点服务的通知》，进一步规范保险公司经营服务行为。

　　例如，对保险公司专业服务能力、项目投标管理、经营风险管控、信息系统建设、护理机构管理等方面提出明确要求。具体来看，保险公司承办长期护理保险项目，应强化业务风险管控，规范产品管理与回溯，注重经验数据积累，加强经营情况分析，对长护险业务单独核算，有效开展内部审计，在合同中明确建立风险调节机制，保证服务的可持续性。

　　同时，还要求压实险企主体责任，加强业务和服务流程管理，强化内部监督与问责；加大日常监管，规范经营服务行为，明确重点查处和整治的问题等。其中，在列出被重点查处的问题中，就包括“挪用、截留、侵占长期护理保险资金”。

　　而此次太平养老的违规，不仅违背了险企的经营规则，还触及了长护险的监管红线。

　　除了这一长护险经办费用异化保费外，近期监管还通报了“药转保”的违规操作，这也是追求规模发展而忽视合规经营的行为。

　　尽管长护险在经营过程中，商业险企参与出现个别不光彩的行为，但也难掩长护险快速发展的现实，以及在养老大背景下发挥的积极作用。

　　日前，在中宣部召开的“中国这十年”系列新闻发布会上，银保监会副主席肖远企就介绍道：“目前我国长期护理保险已覆盖近1.5亿人。” 另有数据显示，截至2021年，长护险享受待遇人数达108.7万人，基金支出超168亿元。

　　长护险制度有效缓解了“一人失能、全家失衡”的难题，目前来看，商业保险机构参与长护险的力度并不大，不过也为长护险的全国铺开进行了有益探索。在经办内容方面，商业保险机构主要提供产品模型设计、基金管理、结算支付、护理服务质量监督和管理等责任。

　　从商业保险机构参与长护险经办的积极性来看，随着各家险企在医疗、养老布局上的不断加深，保险公司参与长护险经办业务的意愿也在提升。

　　不少专家还认为，应加大商业保险机构在长护险市场上的参与程度，成为多层次保障体系的重要力量。